استراتيجية NUA: خفض الضرائب على أسهم الشركة في 401(k) عند التقاعد
استراتيجية NUA تسمح للمتقاعدين بتحويل أسهم الشركة من 401(k) إلى حساب وساطة عادي، مما يخفض الضرائب على الأرباح الرأسمالية. مثال: مديرة تنفيذية في آبل تبلغ 62 عامًا لديها 500,000 دولار من أسهم آبل في 401(k) بتكلفة أساس 80,000 دولار. تحويل الرصيد بالكامل إلى IRA قد يكلفها عشرات الآلاف من الدولارات.
الأرقام الرئيسية
بحسب تقرير من 24/7 Wall St.، فإن استراتيجية NUA (Net Unrealized Appreciation) هي أداة تخطيط ضريبي يستخدمها المديرون التنفيذيون المتقاعدون لتقليل الضرائب على أسهم الشركة المحتفظ بها في حسابات 401(k).
كيف تعمل استراتيجية NUA؟
عند التقاعد، يمكن للموظف تحويل أسهم الشركة من 401(k) إلى حساب وساطة عادي (taxable brokerage account) بدلاً من تحويلها إلى حساب IRA. يتم فرض ضريبة الدخل العادية فقط على التكلفة الأساسية للسهم (cost basis)، بينما تخضع الزيادة غير المحققة (NUA) لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل عند بيع السهم، والتي تكون عادة أقل.
مثال توضيحي
مديرة تنفيذية في آبل (AAPL) تبلغ 62 عامًا لديها 500,000 دولار من أسهم آبل في 401(k) بتكلفة أساس 80,000 دولار. إذا قامت بتحويل الرصيد بالكامل إلى IRA، فإنها ستخضع لضريبة الدخل العادية على كامل المبلغ عند السحب. أما باستخدام NUA، فستدفع ضريبة دخل على 80,000 دولار فقط، وضريبة أرباح رأس المال على 420,000 دولار المتبقية، مما يوفر عشرات الآلاف من الدولارات.
شروط تطبيق NUA
- يجب أن يكون الحدث المؤهل (مثل التقاعد أو ترك العمل) قد وقع.
- يجب تحويل الأسهم بالكامل من الخطة في سنة واحدة.
- يجب أن تكون الخطة قد سمحت بتوزيع الأسهم العينية.
ماذا يعني هذا للمستثمرين
استراتيجية NUA قد تكون مفيدة للمستثمرين الذين لديهم تركيز كبير في أسهم شركتهم داخل 401(k) ويخططون للتقاعد. لكنها تتطلب تخطيطًا دقيقًا وقد لا تناسب الجميع. يُنصح باستشارة مستشار ضريبي.
أسئلة شائعة
أعجبك المقال؟ شاركه