بدون حساب روث.. 60 ألف دولار أرباح أسهم تخسر 22 ألف دولار ضرائب

تسلط دراسة حديثة الضوء على العبء الضريبي الكبير الذي يواجهه المستثمرون الذين يحتفظون بأسهم توزع أرباحًا غير مؤهلة في حسابات خاضعة للضريبة. فعند أعلى شريحة ضريبية فيدرالية (37%)، فإن محفظة تدر 60 ألف دولار من أرباح الأسهم غير المؤهلة تخضع لضريبة 22,200 دولار سنويًا، وذلك قبل ضرائب الولايات وقبل ضريبة دخل الاستثمار الصافية (NIIT) البالغة 3.8% والتي تنطبق أيضًا على هذا المستوى من الدخل.

التفاصيل

الأرباح غير المؤهلة (ordinary dividends) تشمل توزيعات صناديق الاستثمار العقاري (REITs) وشركات تطوير الأعمال (BDCs) وبعض الأسهم الأخرى. على عكس الأرباح المؤهلة (qualified dividends) التي تخضع لضريبة أرباح رأسمالية طويلة الأجل (تصل إلى 20%)، تخضع الأرباح غير المؤهلة لمعدلات ضريبة الدخل العادية التي قد تصل إلى 37%. بالإضافة إلى ذلك، يضاف 3.8% كضريبة دخل استثمار صافية (NIIT) للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع.

السياق

المستثمرون الذين يحتفظون بأسهم مثل جونسون آند جونسون (JNJ) وبروكتر أند غامبل (PG) وكوكاكولا (KO) قد يتعرضون لهذه الضريبة إذا كانت أرباحهم غير مؤهلة. ومع ذلك، يمكن تجنب هذا العبء عن طريق الاحتفاظ بهذه الأسهم في حسابات ذات مزايا ضريبية مثل حسابات التقاعد الفردية (IRA) أو حسابات روث (Roth IRA).

ماذا يعني للمستثمرين

يجب على المستثمرين مراعاة الكفاءة الضريبية عند بناء محافظهم الاستثمارية. وضع الأسهم التي توزع أرباحًا غير مؤهلة في حسابات معفاة من الضرائب يمكن أن يوفر آلاف الدولارات سنويًا. كما أن التحول إلى الأسهم التي توزع أرباحًا مؤهلة قد يقلل العبء الضريبي.